Выбор системы налогообложения — ключевой этап для любого бизнеса в России. От этого зависит не только сумма налогов, которую предстоит платить, но и требования к отчетности, возможность применения льгот, способы расчета с контрагентами и даже перспективы развития компании. На портале nalvest.ru вы найдете подробный разбор всех действующих режимов налогообложения для ИП и ООО в 2025 году, что позволит выбрать оптимальный вариант именно для вашего дела.
Классическая (общая) система налогообложения (ОСНО) — обязательна для компаний с особыми видами деятельности и позволяет работать с НДС, получать вычеты, выходить на госзакупки, работать с крупными заказчиками. Однако ОСНО требует сложной бухгалтерской отчетности и высоких налоговых ставок — налог на прибыль, НДС, НДФЛ и взносы.
Упрощённая система налогообложения (УСН) — самый популярный спецрежим для малого бизнеса. В 2025 году лимиты по доходам увеличены до 200 млн рублей, возможны два способа налогообложения: «доходы» (ставка 6%, только с оборота) и «доходы минус расходы» (ставка 15%). Для отдельных регионов действуют пониженные ставки — до 5% для инновационных бизнесов и отдельных областей РФ.
Патентная система (ПСН) — уникальная возможность для ИП ввести бизнес, не ведя сложной отчетности и упрощая расчет налога до покупки патента на определенный срок и вид деятельности. В 2025 году расширен список видов деятельности для патента, повышены лимиты выручки и введены региональные льготы.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых, специальные режимы для IT-компаний, инновационных бизнесов, территорий опережающего развития — все эти режимы детально разобраны на налвест.ру по критериям: ставки, пределы выручки, требования к сотрудникам, особенности перехода и совмещения.
На отдельном месте — особенности применения налоговых режимов при работе с сотрудниками на удалёнке, зарубежными партнёрами, при оказании услуг через маркетплейсы и участие в госсекторе. Мы рассматриваем частые ошибки при выборе режима, распространённые мифы, условия перехода и изменения налоговой нагрузки при смене формата работы.
Благодаря подробным калькуляторам, сравнению систем, консультациям экспертов и примерам из жизни вы сможете подобрать тот режим, который даст максимум прибыли и законно снизит ваши расходы. Все рекомендации построены с учетом последних нововведений и практики ФНС за 2024-2025 годы.
